Как разработчикам электроники войти в реестр и получить налоговые льготы? Кто может претендовать на льготы? Кто считается ИТ-компанией по закону? Как разработчикам ПО и электроники получить льготы?

Подробные консультации (платные) по всем этим вопросам можно получить по электронным каналам связи (Skype, Zoom, телефон и т.п.) или в офисе компании в Казани (по предварительной записи) - оставьте заявку и напишите нам свой вопрос

При необходимости - обращайтесь к нам!

Оплатить консультацию по вопросу можно здесь

Заказать консультацию или сделать заявку на обучение можно:

или через форму обратной связи
или через форму контактов внизу страницы
или опишите кратко суть Вашего проекта (это уменьшит количество уточняющих вопросов)

Чем мы можем быть Вам полезны:

разовые консультации по мерам поддержки,
экспертиза разработанных (своими силами) документов и заполненных форм заявки,
доработка документов и форм заявки,
разработка сметы проекта, финансовой модели, бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту,
консультации по налогообложению гранта, бюджетным, казначейским процедурам, методике раздельного учета, отчетности, иным финансово-экономическим, маркетинговым вопросам
сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти - до получения целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки,
проведение исследований рынка (маркетинговых), оценка конкурентов, рекомендации по продвижению, развитию,
многое другое - обращайтесь к нам за услугами и консультациями.

Мы можем помочь Вам законно снизить налоги.

Путем применения законных налоговых льгот и преференций (по НК РФ и региональным законам - субъектов РФ):

проверка (подходят ли Ваши компании под какие-либо)
подготовка компании для применения налоговых льгот
иногда - реструктуризация компании
иногда выделение раздельного учета операций внутри компании

Мы можем помочь Вам получить льготные деньги:

Путем участия в программах и конкурсных отборах (по ППРФ и региональным НПА):

субсидии
гранты
целевые бюджетные средства
льготные займы фондов
льготные кредиты банков
земельные участки без торгов
льготные ставки аренды земли и имущества

При необходимости - обращайтесь к нам!

Чем еще мы можем быть Вам полезны:

разовые консультации по подготовке к конкурсам,
экспертиза разработанных (своими силами) документов и заполненных форм заявки,
доработка документов и форм заявки,
разработка сметы проекта, финансовой модели, бизнес-плана, технико-экономического обоснования (ТЭО), меморандума, презентации, паспорта проекта, подготовка пакета документации по проекту,
консультации по налогообложению гранта, бюджетным, казначейским процедурам, методике раздельного учета, отчетности, иным финансово-экономическим, маркетинговым вопросам
получение целевого финансирования, налоговых льгот, грантов и субсидий, иных видов поддержки, источникам финансирования
сопровождение проекта заявителя в конкурсах региональных и федеральных органов власти,
проведение исследований рынка (маркетинговых), оценка конкурентов, рекомендации по продвижению, развитию,
многое другое - обращайтесь к нам за услугами и консультациями.

Подробности для самостоятельного чтения:

Методика раздельного учета расходов субсидии
Обязательства грантополучателя
Меры поддержки ФП «Искусственный интеллект»
Приоритеты разработки внедрения отечественного ПО
Включить изделие в реестр радиоэлектронного оборудования
Внести программный продукт в реестр российского ПО
Войти в реестр разработчиков электроники
Антикризисный план
Как подготовить свой проект, структуру бизнеса - для привлечения гос.поддержки (целевые бюджетные средства, субсидии, налоговые льготы, гранты, преференции и т.п.) или для привлечения заемного финансирования, выхода на IPO

А лучше обратитесь к нам за консультацией - заплатите деньги, но сэкономите время и нервы, при этом - получите исчерпывающую информацию (такого кругозора не найдете у других экспертов)

Процесс включения организации в реестр организаций, осуществляющих деятельность в сфере радиоэлектронной промышленности (РЭП), состоит из следующих ключевых шагов и условий:

Три основных шага для включения в реестр:

Регистрация в ГИСП (Государственной информационной системе промышленности).

Требуетсяэлектронная цифровая подпись (ЭЦП).
Ссылка для регистрации:https://gisp.gov.ru/reguser/register

Получение экспертного заключения ФГБУ «ВНИИР».

Экспертиза проводится бесплатно.ВНИИР оценивает соответствие организации требованиям Постановления Правительства РФ № 2392.
Контакты:Телефон «единого окна»: +7 (495) 586-63-13.
Важно:На момент составления инструкции допускалась подача документов на экспертизу в бумажном виде до запуска соответствующего функционала в ГИСП. Следует уточнить актуальный порядок.

Подача заявки в Минпромторг России через ГИСП.

Заявка подается с приложением комплекта документов.
Ссылка на раздел в ГИСП:https://gisp.gov.ru/rep/ecc/PPRF2392/inbox/InformationPage_USERR

Ключевые требования к организации:

Требование резидентства и контроля:

Организация не должна быть иностранным юридическим лицом.
Организация не должна находиться под контролем иностранного государства, международной организации, иностранного юридического или физического лица. Контроль определяется, в частности, через право распоряжаться более 50% голосов, определять решения или назначать руководящие органы.

Требование к виду деятельности:

Организация должна осуществлять проектирование (разработку) и (или) производство:
- электронной компонентной базы (электронных модулей),
- электронной (радиоэлектронной) продукции,
- материалов и технологий для производства электронной компонентной базы.
Деятельность должна подтверждаться выполнениемхотя бы однойиз перечисленных в инструкции технологических операций (например, разработка ПО, проектирование сложнофункциональных блоков, изготовление кристаллов, производство продукции из утвержденного перечня и т.д.).

Требование к доходам (для применения льгот после включения):

Для применения налоговых льгот необходимо, чтобыне менее 70%доходов организации составляли доходы от конкретных видов деятельности в сфере РЭП, перечисленных в документе (реализация услуг по разработке/производству, передача прав на результаты интеллектуальной деятельности, ремонт собственной продукции и др.).

Перечни продукции, материалов и технологий:

Инструкция содержит выдержки из утвержденных Правительством РФ перечней, которые являются основой для отнесения деятельности организации к сфере РЭП:

Перечень электронной продукции (Постановление № 1310 от 22.07.2022).
Перечень материалов и технологий для производства электронной компонентной базы (Постановление № 1311 от 22.07.2022).

Продукция, материалы и применяемые технологии должны соответствовать указанным кодам ОКПД 2 и наименованиям.

Важные примечания:

С 2025 года действуют новые налоговые ставки:
- Налог на прибыль: 8% (в федеральный бюджет), 0% (в бюджет субъекта РФ). Срок действия льгот для включенных в реестр организаций — до 31 декабря 2027 года включительно.
- Страховые взносы 2025: единый тариф 7.6% (в 2025 году). Срок действия льгот для включенных в реестр организаций — до 2026.
- Страховые взносы 2026: единый тариф 7.6% (в пределах 2,9 млн), 0% сверх его. Срок действия льгот для включенных в реестр организаций — пока бессрочно.
Включение в реестр является обязательным условием для применения льгот, но их применение также требует постоянного соблюдения условия о 70%-ной доле доходов от профильной деятельности.

Важные моменты:

Списки продукции и технологий утверждены постановлениями Правительства РФ № 1310 и № 1311 от 22.07.2022.
Льготы действуют до 31.12.2027.
Исключение из реестра ведёт к утрате права на льготы с начала периода, в котором было допущено нарушение.

Рекомендации:

Ознакомиться с текстом постановления Правительства РФ от 31.12.2020 № 2392 (ред. от 23.07.2022).
Обратиться за консультацией к нам - экспертам решение-верное.рф или в Минпромторг или к налоговому консультанту.

Если у вас есть дополнительные вопросы по процедуре или документам — обращайтесь!

Приводим фрагменты хорошего ликбеза от ЮК «Зарцын и партнеры» автор Николай Андреев 2023 года

https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/nalogovyj-manevr-it/

В реестр включают компании, которые занимается тем, что указано в постановлении.

Достаточно подходить хотя бы по одному пункту.

Что написано в законе о том, кого могут включить в реестр	Что это может значить
1. Проектировать и разрабатывать электронную компонентную базу, ее составные части	Разрабатывать микроконтроллеры, полупроводники, платы или другую электронику, из которой можно что-то сделать, — сигнализацию, например. Этим занимаются компании-производители
2. Проектировать и разрабатывать электронную, радиоэлектронную продукцию, ее составные части	Разрабатывать полноценные продукты: компьютеры, наушники, камеры. И отдельные модули для таких продуктов, например антенны и преобразователи сигнала переносной рации
3. Проектировать и разрабатывать сложнофункциональные блоки	Так называют элементы аппаратной архитектуры. Например, видеодекодеры, которые преобразовывают цифровой сигнал в аналоговый и обратно
4. Проектировать и разрабатывать технологии электронной компонентной базы, электронную, радиоэлектронную продукцию	Речь о технологических решениях, из которых делают электронику. Это может быть технология «система на кристалле», которую используют в процессорах для смартфонов, например. В России такое обычно делают конструкторские бюро, институты
5. Разрабатывать ПО для электронной компонентной базы и электронной, радиоэлектронной продукции, ее составных частей	Разрабатывать программное обеспечение для электроники. Например, группа языков ассемблера
6. Проектировать и изготавливать корпуса электронной компонентной базы и их элементов	Проектировать и изготавливать корпуса для электроники — это, например, металлические гильзы для полупроводника, которые нужны для защиты от пыли
7. Разрабатывать структуры, логической, электрической принципиальной схемы, топологии электронной компонентной базы, микроэлектромеханических устройств, оптоэлектронных устройств, изделий и технологий фотоники	Разрабатывать архитектурные схемы, в которых перемещаются единицы данных между элементами электроники. Например, путь радиоволны от антенны до динамика радиоприемника
8. Разрабатывать окружение тестирования и проверки моделей электронной компонентной базы, устройств или сложнофункциональных блоков	Разрабатывать устройства и ПО, которые помогают оценить работу электроники. Например, правильно ли компьютер складывает и умножает
9. Тестировать и проверять электронную компонентную базу и сложнофункциональные блоки	Оценивать работу электроники с помощью тестов, ПО и разных устройств
10. Разрабатывать средства проектирования электронной компонентной базы, электронную, радиоэлектронную продукцию	Разрабатывать ПО, в котором можно проектировать электронику. Это, например, AutoCAD
11. Изготавливать пластины по полному или частичному циклу с кристаллами и их измерение (за исключением фотошаблонов)	Это способ производить кристаллы. Он заключается в том, что полупроводниковые пластины разделяют с помощью надрезания механическим и лазерным способом
12. Собирать кристаллы в корпусе	Производить процессоры с использованием кристаллов кремния по технологии «система на кристалле»

Если вы подходите по одной из 12 категорий, можно подать заявку.

Чтобы убедить экспертов реестра, что вы подходите, нужно приложить к ней такие документы и контакты:

Копию устава организации.
Документы, которые подтвердят, что ваши разработки стоят на бухгалтерском учете. Например, акт о постановке на учет нематериальных активов или приказ о постановке на учет нематериальных активов*.
Выписку из штатного расписания. Она нужна, чтобы подтвердить, что у вас работают сотрудники, которые занимаются электроникой.
Справку от организации, с которой вы заключили лицензионное соглашение*. Важно чтобы эта компания владела товарными знаками систем автоматизированного проектирования или другого ПО или использовала их. Нужно, чтобы справка была подписана руководителем компании.
Телефон и электронную почту руководителя организации или его представителя.

*Если таких документов нет, можно прислать копии соглашений с компаниями, которые подтверждают, что ваши разработки используются.

Другой вариант — прислать копию свидетельства о регистрации топологии интегральных схем.

Этот документ можно получить в Роспатенте.

Регистрация топологии интегральной схемы

Если таких документов нет, могут подойти договоры с Центром коллективного проектирования или письмо организации с маршрутом проектирования.

Эти пять документов — обязательные, а есть еще дополнительные. Если такие у вас есть, приложите их к заявке, чтобы увеличить свои шансы на попадание в реестр. Если нет, ничего страшного. Вот что еще можно приложить:

если у компании есть сайт, укажите ссылку;
если власти закупали у вас что-то из электроники, приложите копии выполненных муниципальных и госконтрактов, договоров госзакупок;
если власти давали вам субсидии на разработку электроники, прикрепите копии соглашения с федеральными органами исполнительной власти о предоставлении субсидий.

Министерству промышленности нужно не больше 20 рабочих дней, чтобы проверить заявку и принять решение. Общаться будут через ту же государственную информационную систему промышленности.

Если компании откажут, можно доработать заявку по замечаниям экспертов и снова отправить ее.